상속세 면제 한도액 최신 총정리

상속세는 피상속인이 사망한 경우에 상속인이 받는 상속재산에 대한 세금을 말합니다. 경우에 따라 상속세율과 면제 액수가 달라지기 때문에 상속세 면제 한도액에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

상속세-면제-한도액

 

상속 순위

 

우선순위	상속인과의 관계
1순위	직계비속과 배우자
2순위	직계존속과 배우자
3순위	형제자매
4순위	4촌이내의 방계혈족

 

• 피상속인: 재산을 물려주는 사람
• 상속인: 재산을 물려받는 사람
• 직계비속: 피상속인의 아래에 있는 관계로 자녀, 손자녀, 외손자녀 등이 포함
• 직계존속: 피상속인으로부터 위로 있는 관계로 부모, 조부모 등이 포함
• 4촌 이내의 방계혈족: 이모, 고모, 삼촌, 사촌 등

 

 

 

 

상속세 계산방법

 

상속세 계산 방법은 다음과 같습니다.

 

• 상속 과세 가액 = 상속재산가액 - 장례비용
• 과세표준 = 상속과세 가액 - 기초공제 2억 원 - 인적공제
• 산출세액 = 과세표준 * 세율
• 세액공제 = 산출세액 - 자진신고세액공제

 

위의 방법으로 계산 가능하지만 복잡하기 때문에 아래의 상속세 자동 계산기로 계산하실실 것을 추천드립니다.

 

 

 

 

 

상속세율

 

과세표준	세율	누진공제액
1억원이하	10%	-
5억원이하	20%	1천만 원
10억원이하	30%	6천만 원
30억원이하	40%	1억 6천만 원
30억원초과	50%	4억 6천만 원

 

실제로 내시게 되는 상속세는 과세표준 * 세율 - 누진공제액으로 계산이 될 것입니다.

 

상속세를 많이 받으면 일정 구간에서 계단식으로 높아지기 때문에 이를 조금이나마 방지하기 위해 누진공제액을 적용합니다.

 

※ 유의사항: 상속세는 상속개시일로부터 6개월 이내에 반드시 신고하셔야 합니다.

 

상속세-면제-한도액

 

상속세 면제 한도액

 

상속세에는 면제가 가능한 한도액이 있으며 일괄공제로 5억 원 또는 기초공제 2억 원 + 인적공제를 받아보실 수 있습니다.

 

자세한 내용은 국세청 상속세 면제 한도에서 확인할 수 있습니다.

 

 

 

 

1. 기초공제

 

> 공제 금액은 2억 원으로 거주자 또는 비거주자의 사망으로 상속이 개시된 경우

> 단 기업 상속일 경우에는 경영기간에 따라 300억~600억 원 공제 한도

 

 

2. 배우자 공제

 

공제 금액은 30억원 한도로 거주자의 사망으로 상속이 진행된 경우 배우자가 생존해 있을 시에 배우자 공제 가능. 상속박은 금액이 없거나 5억 원 미만인 경우 5억 원 공제, 5억 원 초과인 경우 받은 금액 공제

 

 

 

 

3. 인적 공제

 

공제금액은 1천만 원 ~ 5천만 원

 

구분	상속 공제
자녀 공제	1인당 5천만 원
미성년자 공제	1천만 원 * 19세까지의 잔여일수
65세이상 공제	1인당 5천만 원
장애인 공제	1인당 5천만 원 * 기대여명 연수

 

 

 

4. 일괄 공제

 

공제금액은 5억 원

 

기초공제 2억 원과 인적공제 합계액과  5억 원 중 큰 금액을 공제받을 수 있음

 

 

5. 금융재산 공제 

 

금융재산: 예금, 적금, 주식, 펀드 등

공제금액: 2천만 원 ~ 2억 원

순금융자산가액	금융재산상속공제
2천만 원 이하	전액 공제
2천만 원 초과 ~ 1억 원 이하	2천만 원
1억 원 초과 ~ 10억 원 이하	순금융자산가액 * 20%
10억 원 초과	2억 원

 

 

6. 동거주택 공제

 

공제금액은 최대 6억 원

1세대 1주택으로 피상속인과 10년 이상 동거 시 공제 가능하지만, 미성년 기간은 제외

 

상속세-면제-한도액

 

 

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